安徽代理记账公司报税流程及常见税种

由于代理记账公司及时联系实时政策，业务范围广泛，联系行业，现在大多数企业选择代理记账服务，今天小边向您解释不同的会计纳税申报对接流程和常见的税收类型。

一、当月票据在月底前整理，发单号及时通知会计。

财务资料小规模每月邮寄：

①收入发票

②费用费用发票。

③Excel版及纸质版发票汇总表及明细表

④银行对账单(Excel版和纸质)和银行回单(纸质版)

⑤月薪表(Excel版和纸质版)

普通人需要在月初邮寄财务资料：

①销项发票（收款票）

②(造价专票)进项发票

③费用发票

④Excel版及纸质版发票汇总表及明细表

⑤Excel版及纸质版认证汇总表及明细表

⑥银行对账单(Excel版和纸质行回单(纸质版)

⑦当月工资表(Excel版和纸质版)

二、月初税控抄报清卡。

税控抄报流程：

报税处理->网上抄报->报告汇总->反写(反写成功后请务必发送会计截图)

次月征期最后一天为开票截止日。

公司成立时，默认情况下都是小规模纳税人，这是没有选择的，如果公司有必要，也可以独立申请成为一般纳税人。

对于普通纳税人，年销售额必须小于或等于500万的年销售额是连续12个月，而不是公历1月1日至12月31日。如果小规模纳税人的年销售额超过500万元，他们将被迫晋升为普通纳税人。

2019年小型微利企业标准：根据从事国 家非限制性和禁止性行业，同时符合年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，2019年1月1日至2021年12月31日，判断企业是否为小型微利企业。

三、企业经营中常见的税种。

增值税、城市维护建设税、教育维护建设税、教育附加、地方教育附加、印花税、个人所得税、企业所得税。

增值税：只要公司开展业务，就必须支付。一些公司可能免税，这属于税收优惠类别，但申报仍然是正常的。增值税是为业务业务缴纳增值税。一般来说，它是发票上的税款。

小规模纳税人按原税率（3%）1%-5%征收，一般纳税人按行业不同征收，税率分别为6%、9%、13%。小规模企业按季度申报，每月10万元或季度发票30万元以内免税，如果超过，将全额纳税。

计算公式：应纳增值税额=销售额×1%征收率

普通企业按月申报，抵扣进项税。

计算公式：当期销项税=销售额×税率。

增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加：这三种是影子税，跟随增值税，统称为附加税，乘以相应的税率，可以。

城市维护建设税=应交增值税×税率(5%，7%)

市区纳税人所在地税率为7%，郊区5%。

教育费附加=应缴增值税×3%税率

地方教育费附加=应缴增值税×2%税率×

小规模季度申报，普通人按月申报，如果有增值税，就会有增值税！这里还有税收优惠，每月发票金额在10万元以下，减2%3+2%。

企业所得税：是企业盈利后需要缴纳的税款。如果公司的利润为负值，则无需缴纳，但应及时报告。按季度申报，原税率为25%。在目前的优惠政策下，利润低于100万美元的实际税率为5%，100-300万美元的实际税率为10%，300万美元的实际税率高于25%。

计算公式：企业所得税=总利润×税率。

个人所得税：员工工资、津贴、补贴、股东年终股息等，这些都是要缴纳个人所得税的。按月申报，工资金额超过5000，需缴纳个人所得税，按工资、薪金累进税率计算。

印花税：虽然金额相对较小，但是每个公司都会有合同、文件等，这里都有印花税的身影。

残疾人保障基金：根据新规定，根据职工人数计算，对20年内30人以下的小微企业免征；30人以上的，按年度职工工资总额的1.5%征收。